1、借:应付账款200000
贷:银行存款200000
2、本月末:借:原材料85000
贷:应付账款——暂估材料款85000
下 月初:借:原材料85000(红字)
贷:应付账款——暂估材料款85000(红字)
3、借:管理费用3500
贷:应付职工薪酬——职工福利3500
4、借:固定资产60000(56000+4000)
应交税费——应交增值税(进项税额)9520(56000*17%)
贷:银行存款69520
5、借:银行存款900
贷:财务费用——利息收入900
6、出货时:借:应收帐款585000
贷:主营业务收入500000
应交税费——应缴增值税(启歼销项税额)85000(你写的是8500,但是500000*17%是等于85000,细心啊)
结转成本:借:主营业务成本380000
贷:库存商品380000
7、应交企业所得税=(37000+1000000)*25%=259250(企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(悄局冲营业)收入的5‰。
我不知道你的营业收入,所以只是按个人看法来计算,不保证对错)
借:所得说费用259250
贷:应交税费——企腊没业所得税259250
2、发出材料的月末一次加权平均单价:(期初存货成本+本期收入存货成本)/(期初存货数量+本期收入数量)
发出的材料的实际成本:加权平均单价*发出数量
后面的我看不懂,格式问题,没时间算了,抱歉,自己找一下书本吧
1(1)会计分录:借:应付账款200000 贷:银行存款200000