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2023年07月03日 22:10
热门回答（2个）
游客1
无论税收是征前减高带饥免还是先征后返，该计提的要计提，该列支的要列支。你可以比照一下，假如是先征后退，退给你的当然计营业外收入了。
每月计提的相关税费计如支出后，戚返转收入，不存在余额的问题。分录的事很简单，你先把他当成正常列支，再转营业外收入即可。
所得行历税时不能扣除，都计入收入了怎么能再扣除呢。
另外特别纠正一下，自2015年1月起，年应纳税所得额在20万（含）以下的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的优惠税率缴纳企业所得税。
游客2
这个营业税金及附加是不会有余额的，税务规定需要你计提，你是走借：营业税金及宏岩附加；坦燃贷“让绝虚营业外收入，这样做账的，一边走收入一边走支出，还是等于平的。
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