会计高手请进!!

新公司建账：
总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐 （按科目汇总表）
银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿
现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿
明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐
管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。多栏明细帐
营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。多栏明细帐
财务费用明细帐设置二级科目，用于核算态告财务费用，登记财务费帆键明用明细。多栏明细帐
固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐
应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐
应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）
你先把开办费登记好。
1.根据企业会计制度的规定，企业在筹建期间内发生的开办费，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，结转后，“长期待摊费用——开办费”科目应无余额。
借：管理费用
贷：长期待摊费用——开办费
另外，在发生开办费用时，
借：长期待摊费用——开办费
贷：银行存款 等

2.根据税法的规定，企业在筹建期间内发生的开办费，应当在开始生产经营的次月起，在不短于5年的期限内，分期计入各期应税所得额中。

3.基于上述规定，企业应当按照企业会计制度的规定，一次性全额摊销企业的开办费。但是，在计算企业应交企业所得税时，应当根据税法的规定，对企业亮纳应税所得额以会计利润为基础进行纳税调整。
你如果是小规模纳税人：要交税种有：营业税、企业所得税（国税）、个人所得税、城建税、教育费附加、印花税等。
申报表到税务局去拿，零申报只要表格划“/”或填零就可以了。

1、企业每个月应缴纳增值税,税负如何计算?

如果你们是一般纳税人，销项税=销售收入*17%，减去进项税额即取得进项税票并认证抵扣的税额，加上固定资产等进项税转出的税额，就是本月应交给税务局的增值税。

如果你们是小规模纳税人，增值税额=销售收入*3%

税负=实际交给税务局的增值税额/销售收入

2、直接人工成本，也就是工资表根据什么标准来做，是根据销售收入来测算吗？有限额吗？

工资表的明细金额由人力资源部提供，与财务无关。这与公司人事政策有关。一般工资分很多种，包括岗位工资、基础工资、绩效工资、奖金及各种补贴等。财务只需取得人力资源部盖章的工资表，将相应人员的工资按人员归属部门，分别入相关费用成本，并发放工资即可。工资表怎么做，与财务无关。一般不会根据销售收入来测算，除非销售人员的奖金。
有没有限额看公司政策。

3、据生产成本估算的产成品怎么算，数量怎么确认？

产成品悄猛要取得入库产成品的入库单及汇总统计的按品种归集的产品入库数量表格。
然后，财务根据本月领料、生产统计工时、直接人工工资性支出和制造费用，将相关投入成本加上期初在产品成本，按一定的标准在各产成品和各在产品之间分配，制作成本核算明细表。根据核算出来的成本确认应转入产成品的金额，入账：
借：库存商品
贷：生产成本——直接材料
贷：生产成本——直接人工
贷：生产成本——制造费用

4、生产领料如何高手确认？

生产领料由领料部门至原材料仓库领料时填写领料单，上面由生产领用人及仓库发货人签字。一联给财务。财务据以汇总，得出一个月的各生产成本对象领料情况。也可由车间文员汇总后，财务审核。

5、进项抵扣凭证手工审核工作底册，有何用？

一般来说，在次月1至15日申报增值税时，作为申报资料附送。不知你这个工作底册到底是什么？建议咨询你们的主管税务局。

6、福利费的最终去向?教育经费最终去向？
福利费是为企业福利发生的支出，企业职工福利费的使用范围主要有以下方面：
（1）职工困难补助费；
（2）职工及其供养的直系亲属的医药费，本单位医疗部门的全体医务工作人员工资和医务经费，职工因工负伤就医路费等；
（3）本单位职工食堂、浴室工作人员的工资和食堂炊事用具的购买、修理费用等；
（4）本单位托儿所、幼儿园工作人员的工资、费用，以及托儿所、幼儿园设备的购置和修理等费用；
（5）职工个人福利补贴； 职工个人福利补贴是指为解决职工某些带有特殊性的生活困难，由企业以货币形式提供给个人的一种补充收入。一般有职工探亲假、职工生活困难补助、职工上下班交通费补贴、职工冬季宿舍取暖补贴以及其他一些补贴。
（6）企业为职工向商业机构购买的补充养老保险、补充医疗保险、人身意外伤害保险等；
（7）企业自办农副业生产的开办费和亏损补贴；
（戚运嫌8）按照国家规定由职工福利基金开支的其他支出；
（9）结余的职工福利费还可用于职工宿舍（包括集体宿舍和家属宿舍）及文化娱乐设施的购置及维修。

企业职工教育培训经费列支范围包括：
1.上岗和转岗培训；
2.各类岗位适应性培训；
3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；
4.专业技术人员继续教育；
5.特种作业人员培训；
6.企业组织的职工外送培训的经费支出；
7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；
8.购置教学设备与设施；
9.职工岗位自学成才奖励费用；
10.职工教育培训管理费用；
11.有关职工教育的其他开支。

不用那么紧张

建一套帐很容易的

月初先把期初余额录入 根据你所发生的经营活动计入相对应的会计科目

月底结转生产成本 结转损益

除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
职工培训费与差旅费都可以在成本费用中开支，税前抵减企业收入，至于你所说的培训发生的差旅费究竟是在培训费中列支运铅扮，还是在差旅费中列支，我觉得在培训费中开支为好，从这个费用中列支，有助于反映企业为职工教育的投入情况，反映老板对职工的重视培养情况，而差旅费一般与企业的经营活动（业务活动）相关，分开反映我觉得有利于反映各项激败业务活动，当然作为差旅费反映也不算错，它是从用途上反映的，在培训费中开支反映的是这个事项的本质。不管在哪个地方反映，它的科目都是管理费用。

个人所得税是由个人负担的，应该记入其他应收款
付工资时：借：其他应收款
贷：应交税金--个人所得税旁灶
从工资中扣除时：借：现金
贷：其他应收款

这样清楚吗 希望能帮到你

除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
职工培训费与差旅费都可以在成本费用中开支，税前抵减企业收入，至于你所说的培训发生的差旅费究竟是在培训费中列支，还是在差旅费中列支，我觉得在培训费中开支为好，从这个费用中列支，有助于反映企业为职工教育的投入情况，反映老板对职工的重视培养情况，而差旅费一般与企业的经营活动（业务活动）相关，分开反映我觉得携闹闭有利于反映各项业务活动，当然作为差旅费反映也不算错，它是从用途上反映的，在培训费中开支反映的是这个事项的本质。不管在哪个地方反映，它的科目都是管理费用。

个人所得税是由个人负担的，应该记入其他应收款
付工资时：借：其弯或他应收款
贷：应交税金--个人所得税辩裂
从工资中扣除时：借：现金
贷：其他应收款

这样清楚吗 希望能帮到你

应该属于资产。

属于净资产。